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Un manual sobre cómo la ley de impuestos sobre donaciones del IRS se aplica a los padres y sus hijos

Hemos escuchado de varios lectores sobre la mención del abuso de ancianos en una columna reciente, y un lector sugirió denunciar al abusador al IRS.



Q: Leí su artículo reciente (que hace referencia a) posible abuso de ancianos. ¿Por qué no sugirió denunciar al hermano abusivo al IRS cuando han manipulado a un padre con grandes sumas de dinero, en particular porque el obsequio supera el límite de obsequio anual establecido por el IRS?

Ese hermano tendría que reclamar esa cantidad y pagar impuestos sobre la diferencia, ¿correcto? Al menos podría detener el sangrado en esa cantidad, tal vez.


A: Gracias por tu pregunta. Hace un comentario interesante acerca de denunciar el abuso de personas mayores al Servicio de Impuestos Internos, pero no creemos que ese sea el camino correcto a seguir. El IRS tiene problemas más importantes con los que lidiar y recursos muy limitados.

Pero echemos un vistazo más profundo: cuando un padre regala dinero a sus hijos (u otras personas), es posible que tenga un problema con el impuesto sobre donaciones. La ley tributaria actual permite que cualquier persona entregue hasta $ 15,000 por año a un individuo sin causar problemas de impuestos federales sobre la renta o requisitos de presentación de informes.

Supongamos que un padre le da a su hijo 100.000 dólares. El padre no tendría que pagar ningún impuesto sobre ese obsequio ni el niño tendría que pagar ningún impuesto al recibirlo. Lo que los padres tendrían que hacer es presentar una declaración de impuestos sobre donaciones que demuestre que el padre hizo una donación de $ 85,000 al niño ($ 100,000 menos la cantidad anual de donación libre de impuestos de $ 15,000). Según la ley actual, el padre tiene un límite de por vida de regalos igual a $ 11,700,000. Las leyes federales de impuestos sobre el patrimonio estipulan que una persona puede ceder esa cantidad durante su vida o morir con un patrimonio por valor de hasta $ 11,700,000 y no pagar ningún impuesto sobre el patrimonio.

Los obsequios por encima del límite anual de $ 15,000 que un padre hace durante su vida cuentan para el límite de $ 11,700,000. Dado este límite alto, es dudoso que el IRS se involucre. Para obsequios por encima de esta cantidad, asumimos que las partes probablemente tengan el número de un abogado de sucesiones experimentado en marcación rápida.

También nos gustaría tomarnos el tiempo para responder otra pregunta relacionada con un propietario mayor.


Q: Mi papá, de 89 años, es dueño de tres propiedades: una casa rural en 50 acres con un valor de $ 450,000 que usa como segunda casa, una casa semirural en 11 acres con un valor de alrededor de $ 375,000 que se alquila a $ 1,800 por mes, y una casa urbana en un tercio de acre en Washington, DC, con un valor de alrededor de $ 1,000,000 que usa como su residencia principal.

La casa de alquiler genera suficiente efectivo para pagar los impuestos inmobiliarios en la granja, y él tiene una hipoteca revertida sobre su casa en D.C. de aproximadamente $ 500,000. Su casa en DC podría alquilarse, ya que tiene un apartamento en el sótano y una residencia separada de tres dormitorios. Probablemente podría obtener $ 4,500 por mes en su casa de DC en alquiler. Sería difícil alquilar la casa rural, pero es un excelente alquiler de fin de semana cerca de la región vinícola de Virginia.

Tiene cinco hijos y nuestra mamá ya no está. Dos de nosotros estamos cerca de la jubilación y podríamos gestionar sus alquileres. La salud de papá es muy buena, pero está ansioso por dejar atrás la hipoteca revertida. Afortunadamente, no quiere vender. ¿Alguna idea o recomendación sobre cómo administrar su propiedad inmobiliaria en el futuro?


A: No estamos seguros de cuáles son sus preguntas. Tu papá goza de buena salud y no quiere vender las propiedades. No sabemos cómo usa estas propiedades, dónde vive a tiempo completo o parcial o si necesita efectivo para vivir.

Dicho esto, calcula que la cartera de bienes raíces de su padre tiene un valor de alrededor de $ 1.8 millones y genera $ 21,600 por año. También calcula que podría alquilar su propiedad en D.C. por $ 4,500 por mes o $ 54,000 por año. Eso pagaría sus impuestos y le daría dinero en efectivo para vivir, asumiendo que lo necesita, pero puede incumplir el requisito de su hipoteca inversa de que vive en la propiedad a tiempo completo (a menos que asuma que vivirá en una de las unidades y alquilar el otro).

Está dispuesto a encargarse de los asuntos relacionados con el alquiler de estas propiedades por él, pero necesita saber si él quiere alquilarlas o utilizarlas. Nuestra primera recomendación es averiguar qué quiere hacer su papá, dónde quiere vivir y si necesita ingresos de estas propiedades para llegar a fin de mes.

Si dejamos de lado esos problemas, parece que tiene un control sobre la casa que está alquilada actualmente. Para que uno se encargue. La casa de D.C. podría alquilarse, y usted podría encargarse de entrevistar a los inquilinos y manejar ese alquiler también. Incluso podría alquilar el apartamento en el sótano de la casa de DC.

Ya ha dicho que la casa rural sería un alquiler difícil, pero podría ser un buen alquiler a corto plazo o de fin de semana en los sitios web que albergan alquileres de fin de semana o a corto plazo. Puede intentar ir por esa ruta y ver si hay suficiente dinero para ganar de esa manera y si el tiempo que lleva manejar ese alquiler vale el dinero que obtiene de los alquileres a corto plazo. Como alquilaría la casa de campo amueblada, seguramente querrá asegurarse de que no se deje ningún tesoro familiar en la casa que pueda perderse o dañarse.

Entonces, si alquila todas estas casas y su papá obtiene buenos ingresos de los alquileres, ¿a dónde llamará su padre hogar?

Si no puede alquilar la propiedad de D.C. sin causar un problema con la hipoteca inversa, investigue la venta de la propiedad, cancele la hipoteca inversa e invierta las ganancias netas.

Nuevamente, la respuesta correcta comienza con una conversación profunda con tu papá sobre lo que necesita en efectivo y ayuda cuando llega a los noventa. Esperamos que se mantenga sano durante mucho tiempo.


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