Créditos educativos que pueden reducir tu impuesto

Los gastos universitarios y de capacitación profesional pueden representar una carga importante para muchas familias. Matrículas, libros, materiales y otros costos relacionados con los estudios pueden acumularse rápidamente durante el año.

Sin embargo, algunos contribuyentes presentan su declaración de impuestos sin revisar si califican para recibir un crédito educativo. Esto puede provocar que pierdan un beneficio capaz de reducir directamente el impuesto federal que deben pagar y, en ciertos casos, aumentar su reembolso.

Actualmente, existen dos créditos educativos principales: el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana y el Crédito de Aprendizaje de por Vida. Aunque ambos ayudan con gastos de educación superior, sus requisitos y beneficios son diferentes.

Crédito Tributario de la Oportunidad Americana

El American Opportunity Tax Credit, conocido como AOTC, está dirigido principalmente a estudiantes que se encuentran dentro de sus primeros cuatro años de educación superior.

Este crédito puede ofrecer un beneficio de hasta $2,500 por cada estudiante elegible. Para reclamarlo, el estudiante generalmente debe estar buscando un título universitario, certificado u otra credencial educativa reconocida y cumplir con los requisitos de inscripción correspondientes.

Una de sus características más importantes es que puede ser parcialmente reembolsable. Hasta el 40 % del crédito podría recibirse como reembolso, lo que representa un máximo de $1,000, incluso cuando el contribuyente no tenga suficiente impuesto pendiente para utilizar el crédito completo.

Entre los gastos que podrían considerarse para este crédito se encuentran la matrícula, ciertas tarifas requeridas y algunos libros, materiales o equipos necesarios para los cursos. En determinadas circunstancias, los libros y materiales pueden calificar aunque no hayan sido comprados directamente a la institución educativa.

El AOTC solamente puede reclamarse por un máximo de cuatro años tributarios para el mismo estudiante. Por esa razón, es importante verificar si el crédito ya fue reclamado anteriormente por el estudiante, sus padres u otro contribuyente.

Crédito de Aprendizaje de por Vida

El Lifetime Learning Credit, conocido como LLC, puede reducir el impuesto hasta por $2,000 por cada declaración de impuestos.

A diferencia del AOTC, este crédito no está limitado solamente a los primeros cuatro años de educación superior. Puede reclamarse durante un número ilimitado de años, siempre que el contribuyente continúe cumpliendo los requisitos.

También puede ser útil para estudiantes de posgrado, personas que toman cursos para mejorar sus habilidades profesionales o contribuyentes que estudian sin estar necesariamente inscritos en un programa para obtener un título.

Por ejemplo, una persona que toma clases para actualizar sus conocimientos, adquirir nuevas habilidades laborales o avanzar profesionalmente podría calificar, siempre que los cursos sean ofrecidos por una institución educativa elegible y se cumplan las demás condiciones.

El Crédito de Aprendizaje de por Vida no es reembolsable. Esto significa que puede reducir el impuesto federal hasta llegar a cero, pero cualquier cantidad restante del crédito no se entrega como reembolso.

¿Quién puede reclamar un crédito educativo?

Generalmente, un contribuyente podría reclamar uno de estos créditos cuando pagó gastos educativos elegibles para:

• Sí mismo.

• Su cónyuge.

• Un dependiente reclamado en su declaración.

  
  

El estudiante debe asistir a una institución educativa elegible. Por lo general, la escuela entrega el Formulario 1098-T, Tuition Statement, con información sobre la matrícula y otros pagos educativos. El contribuyente utiliza esa información, junto con sus comprobantes de pago, para determinar los gastos que realmente califican.

Para calcular y reclamar el crédito debe completarse el Formulario 8863, Education Credits, y adjuntarse al Formulario 1040 o 1040-SR.

Recibir un Formulario 1098-T no significa automáticamente que el contribuyente califica. También deben revisarse el nivel de ingresos, el estado civil utilizado en la declaración, la relación con el estudiante y el tipo de gastos pagados.

Becas y ayudas educativas

Las becas, subvenciones y otras ayudas educativas libres de impuestos pueden afectar el cálculo del crédito.

Un contribuyente no puede reclamar un crédito por la misma parte de los gastos que fue pagada con una beca libre de impuestos. Si la matrícula fue cubierta completamente por ese tipo de ayuda, podría no existir un gasto disponible para calcular el crédito.

Sin embargo, cuando los gastos educativos elegibles son mayores que las becas recibidas, la cantidad restante podría utilizarse para determinar el crédito, siempre que se cumplan las demás reglas.

No se pueden duplicar los beneficios

El mismo gasto no puede utilizarse más de una vez para obtener diferentes beneficios fiscales.

Por ejemplo, un contribuyente no puede utilizar el mismo pago de matrícula para reclamar simultáneamente el AOTC y el Crédito de Aprendizaje de por Vida para el mismo estudiante durante el mismo año.

Tampoco debe utilizarse el mismo gasto para calcular un crédito educativo y, al mismo tiempo, justificar otro beneficio tributario relacionado con cuentas educativas libres de impuestos.

No obstante, una familia con más de un estudiante podría reclamar el AOTC para uno y el Crédito de Aprendizaje de por Vida para otro, si cada estudiante cumple los requisitos correspondientes.

Una regla importante para 2026

A partir del año tributario 2026, las personas que reclamen el AOTC o el Crédito de Aprendizaje de por Vida deberán cumplir con nuevos requisitos de identificación.

La Publicación 970 del IRS señala que la persona que reclama el crédito deberá tener un número de Seguro Social válido para trabajar y emitido antes de la fecha límite de la declaración. Cuando el crédito se reclama por los gastos de otra persona, el estudiante también deberá cumplir este requisito.

Por esta razón, es importante revisar tanto la documentación educativa como los números de identificación antes de preparar la declaración.

Errores que pueden hacerte perder el crédito

Algunos errores frecuentes incluyen:

• No revisar el Formulario 1098-T.

• Reclamar gastos pagados con becas libres de impuestos.

• Utilizar los mismos gastos para dos beneficios fiscales.

• Reclamar el AOTC por más de cuatro años.

• Confundir el crédito permitido por estudiante con el crédito permitido por declaración.

• No conservar recibos de matrícula, libros y materiales.

• Reclamar un crédito sin verificar que la institución sea elegible.

• No completar correctamente el Formulario 8863.

  
  

Conclusión

Los créditos educativos pueden representar un ahorro importante para estudiantes y familias que pagaron estudios universitarios, programas técnicos, cursos de posgrado o capacitación profesional.

Antes de presentar la declaración, es recomendable revisar el Formulario 1098-T, las becas recibidas, los comprobantes de pago y el historial de créditos reclamados para cada estudiante.

Elegir correctamente entre el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana y el Crédito de Aprendizaje de por Vida puede reducir el impuesto federal y, en algunos casos, generar un reembolso adicional que el contribuyente podría estar perdiendo.