Es posible que pueda beneficiarse de deducciones y créditos fiscales cuando prepare su declaración de impuestos. El IRS calcula estos tipos de exenciones fiscales de manera diferente y el impacto en su declaración puede variar.
Siga leyendo para descubrir todo lo que necesita saber sobre cómo funcionan estas exenciones fiscales.
Las deducciones también pueden afectar sus ingresos: puede restar algunas de ellas antes de calcular su ingreso bruto ajustado. Estos se conocen como deducciones por encima de la línea.
Mark Luscombe, principal analista de impuestos federales de Wolters Kluwer Tax & Accounting, brinda ejemplos de algunas deducciones comunes por encima de la línea:
Deducción de aportes a IRA.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Deducción de pensión alimenticia pagada por instrumentos de divorcio o separación ejecutados en o antes del 31 de diciembre de 2018.
Deducción de cuentas de ahorro para la salud.
Deducción de gastos del educador.
También proporciona ejemplos de deducciones relacionadas con los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia:
Deducción por cuenta propia (relacionada con los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia).
Deducción de aportes a la jubilación.
Deducción de la prima del seguro de salud.
Pero tenga en cuenta que calcula algunas deducciones, como estándar y detalladas , después de determinar su AGI.
La deducción estándar
Tiene la opción de tomar la deducción estándar o las deducciones detalladas.
"Hoy, casi el 90 % de las personas toman la deducción estándar, que es una cantidad fija basada en el estado civil", dice Weltman. El IRS aumentó significativamente la deducción estándar en 2018.
Para las declaraciones de 2022, la deducción estándar es de $12,950 para contribuyentes solteros, $19,400 para cabeza de familia y $25,900 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta . Los mayores de 65 años pueden reclamar una deducción adicional de $1,400 cada uno si están casados y presentan una declaración conjunta o $1,750 si son solteros o presentan una declaración como cabeza de familia.
“La deducción estándar no depende de los gastos que tenga una persona y no se requiere mantenimiento de registros”, dice Weltman. Puede tomar la deducción estándar según su estado civil, sin importar los gastos que tenga.
Deducciones por articulo
Las deducciones detalladas se basan en gastos específicos, como contribuciones caritativas, intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales (hasta $10,000 por año) y gastos médicos que superan el 7.5 % de su AGI. Debe conservar prueba de estos gastos para reclamar las deducciones.
Para determinar qué tipo de deducción tomar, sume sus gastos que podrían calificar para deducciones detalladas y vea si equivalen a más que la deducción estándar. Puede calcular e informar las deducciones detalladas en el Anexo A del IRS , que presenta con el Formulario 1040.
Tenga en cuenta que si toma la deducción estándar, no podrá tomar deducciones por gastos detallados, y no podrá deducir sus contribuciones caritativas de 2022. Aquellos que no detallaron podrían deducir hasta $ 600 en contribuciones caritativas en 2021, pero esa exención de impuestos expiró y no se aplica a las declaraciones de impuestos de 2022 .
La planificación puede ayudarlo a aprovechar al máximo las deducciones detalladas.
"Algunas personas con deducciones detalladas que se acercan un poco a la deducción estándar pueden beneficiarse de agrupar las deducciones detalladas, especialmente las contribuciones caritativas , cada dos años, tomando deducciones detalladas en el año agrupado y la deducción estándar en el año con deducciones detalladas más bajas", Luscombe dice.
“Por ejemplo, podría hacer sus contribuciones caritativas anuales en enero y diciembre del mismo año y no hacer contribuciones caritativas el año siguiente. Los contribuyentes también podrían acumular deducciones médicas electivas. La ley fiscal limita la acumulación de intereses hipotecarios e impuestos estatales”, agrega.
Diferentes tipos de créditos fiscales
Los créditos fiscales reducen su obligación tributaria dólar por dólar.
“En los últimos años, cada vez más exenciones fiscales se presentan en forma de créditos fiscales”, dice Weltman.
“Por ejemplo, los propietarios de viviendas pueden reclamar créditos por realizar ciertas mejoras de eficiencia energética en sus hogares y los consumidores pueden reclamar créditos por comprar vehículos eléctricos si califican. Hay créditos para ayudar a pagar el seguro de salud (crédito fiscal para la prima), el cuidado de niños (crédito para el cuidado de dependientes) y más”, dice ella.
El valor del crédito no varía según su nivel impositivo, pero algunos créditos fiscales tienen un valor diferente según sus ingresos.
Por ejemplo, el crédito tributario por contribución de ahorros para la jubilación (también conocido como el crédito del ahorrador ) vale 0%, 10%, 20% o 50% de hasta $2,000 en contribuciones al plan de ahorros para la jubilación por persona por año, dependiendo de sus ingresos. Cuanto menor sea su ingreso, mayor será el porcentaje.
Créditos no reembolsables vs. reembolsables
Hay dos tipos de créditos fiscales: no reembolsables y reembolsables. Todos los créditos fiscales reducen su obligación tributaria, pero la diferencia radica en si puede recuperar más que sus impuestos totales para el año.
La mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables, lo que significa que no pueden reducir su responsabilidad fiscal por debajo de $0 por año. Pero algunos créditos fiscales son reembolsables , lo que significa que puede obtener un reembolso incluso si el crédito lo lleva a una obligación fiscal inferior a $0.
“Un crédito fiscal no reembolsable está limitado a la responsabilidad fiscal del contribuyente. Un crédito fiscal reembolsable que excede la responsabilidad del contribuyente se reembolsa al contribuyente”, dice Luscombe.
Por ejemplo, Mark Steber, vicepresidente sénior y director de información tributaria del Servicio de Impuestos de Jackson Hewitt, dice que el crédito tributario por el cuidado de niños y dependientes no es reembolsable y que no puede transferirlo si queda algún crédito restante después de que la obligación tributaria sea de $0.
Si tiene dos hijos y es elegible para un crédito por cuidado de dependientes de $2,100 basado en sus gastos de cuidado de niños, pero su obligación tributaria es de solo $1,000, podrá obtener solo hasta $1,000 del crédito. (Ese crédito fue reembolsable temporalmente para 2021 pero no para 2022).
Pero con los créditos reembolsables, obtendrá el monto total y, si es más que su obligación tributaria, recibirá un reembolso. El crédito tributario por ingreso del trabajo , el crédito tributario adicional por hijos y el 40 % del crédito tributario por oportunidad estadounidense (hasta $1,000) son los créditos reembolsables más comunes, dice Steber.
Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos porque sus ingresos están por debajo de la deducción estándar, aún debe presentar una para reclamar los créditos fiscales reembolsables.
“El IRS no envía reembolsos automáticamente; los contribuyentes deben presentar declaraciones para reclamarlos”, dice Weltman.