con el lío en el IRS
El Servicio de Impuestos Internos entró en esta temporada de presentación de impuestos severamente atrasado y con escasez de personal, como resultado de décadas de financiación insuficiente exacerbada por las tensiones relacionadas con Covid-19. A principios del mes pasado, la agencia tenía 23,5 millones de declaraciones de impuestos y correspondencia en espera de procesamiento manual, incluidas algunas declaraciones en papel presentadas desde abril de 2021. La última temporada de presentación de impuestos, 160 millones de 195 millones de llamadas de contribuyentes al IRS no ni siquiera pasar; solo 11 millones de personas que llamaron pudieron hablar con un empleado del IRS, mientras que otras 24 millones de personas que llamaron obtuvieron respuestas automáticas.
Nina E. Olson, abogada fiscal y fundadora y directora ejecutiva del Center for Taxpayer Rights, describe los problemas actuales en el IRS como los peores que jamás haya visto. Y ella ha visto mucho. De 2001 a 2019, se desempeñó como Defensora Nacional del Contribuyente del IRS, una voz independiente dentro de la agencia encargada de ayudar a los contribuyentes individuales y hacer recomendaciones al Congreso para el cambio. Antes de eso, pasó años representando a clientes y dirigiendo una clínica para contribuyentes de bajos ingresos. Lo único que se acerca al lío actual, dice Olson, fue 1985, cuando los trabajadores en los centros de procesamiento de declaraciones de impuestos luchaban con un nuevo sistema informático (que todavía está en uso) y se atrasaron tanto que algunos recurrieron a escondiendo devoluciones en armarios y en bolsas de basura. “Eso fue lo peor hasta la fecha. Y creo que esta temporada de presentación y la última temporada realmente han demostrado que es mucho peor (ahora),
La buena noticia es que los problemas del IRS no afectarán a la mayoría de los contribuyentes: aún pueden presentar sus formularios 1040 de 2021 electrónicamente y ver los reembolsos de impuestos esperados en sus cuentas bancarias en unas pocas semanas. (Al 4 de marzo , el IRS había emitido 38 millones de reembolsos de impuestos con un promedio de $3401 cada uno).
Pero decenas de millones de otros estadounidenses no tendrán tanta suerte. El propio IRS ha proyectado que casi 21 millones de declaraciones presentadas electrónicamente podrían retrasarse esta temporada de impuestos debido a las discrepancias relacionadas con los cambios que hizo el Congreso en los créditos reembolsables por cuidado de niños y dependientes. Eso se suma a millones de otras declaraciones que serán expulsadas del flujo normal de procesamiento informático del IRS por algún otro motivo, por ejemplo, un caso sospechoso de robo de identidad o fraude, un número de Seguro Social que no coincide con sus registros o un desajuste relacionado con los pagos de impacto económico de $1,400 por persona de 2021, es decir, cheques de estímulo.
El consejo de Olson se basa en su profundo conocimiento de qué información está y no está disponible del IRS y dónde están los peores cuellos de botella, principalmente en el manejo de papel de la agencia, que sufrió los cierres y restricciones de Covid-19 y en el uso intensivo de humanos " proceso de resolución de errores ”, que se vio abrumado por todo el alivio de Covid que el Congreso repartió a través del código fiscal. “A lo largo de todo 2021, simplemente nunca se puso al día”, dice Olson.
¿Qué información no puede obtener del IRS? Considere su muy publicitado "¿Dónde está mi reembolso?" aplicación Ese servicio puede informarle que se recibió su devolución, que se aprobó su reembolso o que se envió un reembolso. Pero no le dirá nada útil entre la fase recibida y aprobada, advierte Olson. Por ejemplo, no le dirá que su declaración fue expulsada del procesamiento normal por alguna discrepancia. (Esa podría ser la razón por la que un lamentable 24% de los usuarios de "¿Dónde está mi reembolso" que respondieron una encuesta el año pasado la encontraron útil, frente al 51% en 2019).
Aquí hay otro consejo de Olson que es particularmente relevante esta temporada. En diciembre y enero, el IRS envió una declaración de "Pagos totales anticipados del crédito fiscal por hijos (AdvCTC) de 2021", también conocida como carta 6419, que les informa a las familias con niños cuánto por adelantado de los créditos fiscales por hijos de 2021 les había pagado el IRS. (Se suponía que los pagos, realizados mensualmente de julio a diciembre, representarían la mitad de los beneficios adeudados). ¿Qué pasa si el número del IRS es más de lo que se muestra en sus propios registros, lo que bien podría ser el caso si, por ejemplo, usted ¿Cambió su cuenta bancaria o se mudó a fines del año pasado y el IRS cree que el dinero que recibió no le llegó? El IRS recomienda que consulte en línea para ver si tiene un número más actualizado . ¿Y si los números siguen sin coincidir?
Olson recomienda que presente su declaración electrónicamente usando el número que cree que es correcto. Es cierto que su reembolso será expulsado del flujo de procesamiento normal e ingresará al sistema de resolución de errores. Y es cierto, el año pasado las devoluciones esperaron una media de 75 días en el purgatorio de resolución de errores para siquiera ser asignadas a un ser humano a trabajar. Pero el IRS supuestamente ha programado sus computadoras para ajustar automáticamente más declaraciones con discrepancias relacionadas con cheques de estímulo y créditos por hijos, por lo que la demora no debería ser tan larga este año, dice Olson. Un punto clave y poco entendido, agrega, es que obtendrá un reembolso del IRS por la cantidad menor que cree que le corresponde y eventualmente recibirá un aviso de error "matemático o administrativo" del IRS explicando por qué se ha reducido. su reembolso
¿Por qué no enviar una declaración en papel con una explicación de por qué sus números pueden ser diferentes a los que tiene el IRS? “¿Quién sabe cuándo se procesará una declaración en papel?”, responde ella. Y luego, agrega, cuando finalmente se procese, "probablemente lo que sucederá es que eventualmente obtendrá un ajuste de error matemático en la declaración en papel, no habrán visto la información adicional que envió y usted tengo que enviarlo de nuevo. Al presentar electrónicamente, explica, obtendrá la parte de su reembolso con la que el IRS está de acuerdo más rápido, y también tendrá la oportunidad de disputar el IRS más rápido.
Acerca de esos avisos de errores matemáticos, en realidad no se trata de un cálculo erróneo en la mayoría de los casos. Lo que son es que el IRS utiliza la autoridad legal que le ha otorgado el Congreso para ajustar los números en su declaración, sin una auditoría y sin contactarlo primero. El IRS podría reducir su reembolso, decir que debe más o (si tiene suerte) darle un reembolso mayor. Si no está de acuerdo, es crucial que responda dentro de los 60 días para pedirle al IRS que reduzca el cambio, dice Olson. (Ella sugiere que envíe sus objeciones y cualquier documentación que respalde su caso por correo certificado, que le proporciona un recibo de envío para demostrar que lo hizo de manera oportuna). Dadas las demoras del IRS, no hay garantía de que abra su carta rápidamente. —¿Qué importancia tienen los 60 días?
Como explica la organización de Olson en una hoja informativa , si no cumple con el plazo de 60 días, aún puede llamar o enviar información al IRS que muestre por qué cree que está mal. Pero perderá el derecho de acudir al Tribunal Fiscal de EE. UU. si el IRS continúa en desacuerdo con usted, y si el IRS dice que debe más dinero, puede comenzar a intentar cobrar el impuesto adeudado mientras aún está revisando su documentación.
Entonces, ¿quién quiere contratar a un abogado e ir a juicio? Puede presentar su demanda en el Tribunal Fiscal de EE. UU. sin un abogado (hay instrucciones en el sitio web del Tribunal Fiscal para hacerlo), y sin pagar primero ningún monto en disputa, responde Olson. Y si presenta una demanda, su caso será remitido a un oficial de apelaciones del IRS. “El Tribunal Fiscal es en realidad una forma de llegar a ese ser humano vivo”, explica.
Hablando de seres humanos vivos: “Odio decir esto”, observa Olson, pero hay momentos en los que deberías (respirar hondo) llamar al IRS. El IRS proyecta que responderá el 35% de las llamadas esta temporada, una mejora pero aún no excelente. El punto es que hay momentos en los que comunicarse con un ser humano en el IRS puede marcar una gran diferencia. Por ejemplo, si el error matemático se relaciona con un error que cometió cuando ingresó un número de Seguro Social, un agente humano puede solucionarlo por teléfono, dice Olson. O, si se trata de un caso de sospecha de robo de identidad, puede establecer que usted es el contribuyente legítimo por teléfono, sin tener que esperar una cita en una oficina del IRS. Además, si su reembolso se ha retrasado, pero aún no ha recibido un aviso de error matemático, un agente puede decirle cuál es el problema y tal vez ayudarlo a solucionarlo.
¿Qué hay de obtener ayuda del antiguo dominio de Olson: el Servicio del Defensor del Contribuyente? Olson no está de acuerdo con una decisión tomada en noviembre pasado por la actual Defensora Nacional del Contribuyente, Erin M. Collins, de rechazar los casos en los que el único problema es la demora en el procesamiento de una declaración de impuestos original o enmendada; que los retrasos en el IRS eran tan graves que el IRS no podía dar prioridad a algunas declaraciones sin retrasar el procesamiento de otras.
Bajo la presión de los miembros del Congreso, que refirieron 66,000 casos al TAS el año pasado, seis veces el número anual antes de la pandemia, el TAS ahora está aceptando algunos casos relacionados con demoras en el procesamiento de declaraciones enmendadas, en particular aquellos relacionados, por ejemplo, con el impuesto sobre la nómina trimestral de los empleadores. devoluciones reclamando el crédito de retención de empleados de la era Covid. Olson recomienda que si una demora en el IRS le causa dificultades financieras, se comunique con su miembro del Congreso y llame a TAS o envíe por fax una solicitud de asistencia de TAS (en un Formulario 911 y sí, el IRS todavía usa máquinas de fax). Hay algunos problemas en los que TAS definitivamente está listo para ayudar. Por ejemplo, si no ha recibido su reembolso porque es víctima de un robo de identidad, TAS lo ayudará a obtener una cita para resolverlo.
“Tienes que presionar cada una de las palancas”, dice Olson. “Realmente, personalmente, creo que deberías ir a TAS y hacer que acepten tu caso. Y personalmente creo que deberías acudir a los miembros del Congreso”. Algunos casos de electores que el Congreso envía al TAS reciben ayuda, dice, y los miembros del Congreso “pueden usar esa información para forzar cambios a nivel sistémico”. Ella señala que el proyecto de ley de gastos federales de $ 1.5 billones recién firmadole da al IRS más dinero para el servicio al contribuyente y toma $75 millones de su kit de ejecución para procesar las declaraciones atrasadas. La nueva ley de gastos también le otorga al IRS autoridad para acelerar la contratación de 10,000 nuevos empleados, si puede encontrarlos. Eso, por supuesto, no será de mucha ayuda para los contribuyentes que esperan ahora sus reembolsos retrasados y no obtienen satisfacción con la pregunta "¿Dónde está mi reembolso?" aplicación