IRS intensifica revisiones: errores comunes que pueden retrasar tu reembolso

Reclamar correctamente a los dependientes es una parte importante de la declaración de impuestos. Hijos y otros familiares que cumplen determinados requisitos pueden permitir que el contribuyente acceda a diferentes créditos y beneficios tributarios.

Sin embargo, errores en la información del dependiente pueden provocar que una declaración sea rechazada, revisada por el IRS o que el reembolso tarde más tiempo en procesarse.

Por esta razón, antes de incluir a una persona como dependiente es importante confirmar que realmente cumple con las reglas establecidas.

No todos los familiares califican automáticamente

Uno de los errores más comunes es asumir que una persona puede reclamarse solamente porque es hijo, padre, hermano u otro familiar.

Para efectos tributarios, generalmente un dependiente debe cumplir los requisitos para ser considerado un hijo calificado, conocido como Qualifying Child, o un familiar calificado, conocido como Qualifying Relative.

En el caso de un hijo calificado, deben revisarse factores como la relación familiar, edad, residencia y manutención.

Por ejemplo, normalmente un hijo debe haber vivido con el contribuyente durante más de la mitad del año, aunque existen algunas excepciones.

Cuando dos personas reclaman al mismo dependiente

Otro problema frecuente ocurre cuando dos contribuyentes incluyen al mismo hijo en declaraciones diferentes.

Esto puede suceder entre padres separados o divorciados, familiares que viven juntos o cuando un padre y un abuelo consideran que ambos pueden reclamar al mismo menor.

Si el número de Seguro Social del dependiente ya aparece en otra declaración, la segunda declaración electrónica puede ser rechazada.

Sin embargo, presentar primero no significa necesariamente tener derecho al dependiente. Deben revisarse las reglas del IRS para determinar quién realmente puede reclamarlo.

Padres separados o divorciados

En situaciones de separación o divorcio, generalmente se considera padre custodio a la persona con quien el hijo vivió durante más noches durante el año.

En determinadas circunstancias, el padre custodio puede permitir que el padre no custodio reclame ciertos beneficios utilizando el Formulario 8332, Release/Revocation of Release of Claim to Exemption for Child by Custodial Parent.

Sin embargo, esto no significa que todos los beneficios relacionados con el menor puedan transferirse.

Por ejemplo, beneficios como Head of Household, Earned Income Tax Credit o ciertos créditos relacionados con el cuidado del menor pueden tener requisitos adicionales de residencia.

Errores en el nombre o número de Seguro Social

Incluso cuando el contribuyente tiene derecho a reclamar al dependiente, un simple error de información puede generar problemas.

El nombre y número de Seguro Social deben coincidir con los registros oficiales.

Un número incorrecto, un apellido mal escrito o información desactualizada puede provocar que la declaración electrónica sea rechazada o necesite una corrección adicional.

Por eso es recomendable verificar los datos directamente con los documentos del dependiente antes de presentar la declaración.

Confundir un hijo calificado con un familiar calificado

No todos los dependientes tienen que ser hijos menores.

En determinadas circunstancias, padres, abuelos, hermanos, hijos adultos u otros familiares también pueden ser reclamados.

Sin embargo, deben cumplirse requisitos específicos relacionados con los ingresos de la persona, la relación familiar y la cantidad de manutención proporcionada por el contribuyente.

Ayudar económicamente a un familiar no significa automáticamente que pueda incluirse como dependiente.

La manutención también importa

Otro error frecuente consiste en calcular incorrectamente quién proporcionó el sustento económico de la persona.

La manutención puede incluir gastos como vivienda, alimentos, atención médica, educación y otras necesidades.

Esto puede ser especialmente importante cuando varios familiares contribuyen económicamente para mantener a un padre, abuelo u otro familiar.

Por eso conviene conservar comprobantes que permitan determinar cuánto aportó realmente cada persona.

Un error puede afectar varios créditos

Un dependiente puede estar relacionado con diferentes beneficios tributarios.

Entre ellos pueden encontrarse el Child Tax Credit, Additional Child Tax Credit, Earned Income Tax Credit, Credit for Other Dependents, Head of Household y determinados créditos por gastos de cuidado.

Por esta razón, si el IRS determina que un dependiente no cumple los requisitos, el cambio podría afectar varias partes de la declaración y reducir el reembolso esperado.

¿Qué sucede si otra persona ya reclamó a tu hijo?

Si una declaración electrónica es rechazada porque el número de Seguro Social del dependiente ya fue utilizado, el contribuyente debe verificar primero quién realmente tiene derecho a reclamarlo.

No es recomendable eliminar inmediatamente al dependiente solamente para poder presentar electrónicamente.

Cuando el contribuyente considera que cumple correctamente los requisitos, podría ser necesario seguir otros procedimientos para presentar la declaración y posteriormente resolver la reclamación duplicada con el IRS.

Documentos que conviene conservar

Si el IRS solicita comprobar el derecho a reclamar a un dependiente, algunos documentos pueden resultar importantes, como:

• Registros escolares o médicos.

• Certificados de nacimiento.

• Documentos relacionados con la residencia.

• Comprobantes de manutención.

• Documentos de custodia o divorcio.

• Formulario 8332, cuando corresponda.

• Tarjeta del Seguro Social del dependiente.

La documentación necesaria dependerá de cada situación.

Errores que pueden retrasar tu reembolso

Entre los errores más frecuentes se encuentran:

• Reclamar a un dependiente que no cumple los requisitos.

• Incluir a un hijo que ya fue reclamado por otra persona.

• Escribir incorrectamente el nombre o Seguro Social.

• No verificar el requisito de residencia.

• Calcular incorrectamente la manutención.

• Aplicar mal las reglas para padres separados.

• Reclamar créditos sin comprobar primero la elegibilidad del dependiente.

Conclusión

Reclamar dependientes correctamente puede tener un impacto importante en el resultado de una declaración de impuestos.

Antes de presentar, es recomendable verificar dónde vivió el dependiente durante el año, quién proporcionó su manutención, si otra persona podría reclamarlo y que toda su información personal sea correcta.

Una revisión cuidadosa puede ayudar a evitar declaraciones rechazadas, correspondencia adicional del IRS y retrasos innecesarios en el reembolso.